Recuperación Diésel Transportista

Una vez cargados los archivos desde el Registro de Compras y Ventas (RCV), el sistema puede preparar la contabilización del impuesto específico recuperable para efectos de IVA crédito.

Para ello, es necesario realizar la siguiente configuración inicial:

Paso 1: Configurar la cuenta de captura del Impuesto Específico

Verifique que el sistema tenga asignada una cuenta de captura para el Impuesto Específico (Código 28) en la tabla de impuestos.

Esta configuración se encuentra en el siguiente menú:

Empresas - Empresa Activa - Parámetros Generales - Cuentas Contables para Impuestos Específicos.

Ubique el impuesto indicado y, a continuación, haga clic en la celda "Cuenta para compras" para seleccionar la cuenta correspondiente.

En el plan de cuentas estándar se encuentra disponible la cuenta:

1105002 - Impuesto por recuperar

Esta cuenta puede utilizarse para este propósito.

Una vez realizada la asignación, guarde los cambios.

Si ya existen documentos importados:

La configuración anterior aplica cuando aún no se han importado documentos. Si ya se realizó una importación (por ejemplo, de todo el año), será necesario reprocesar la contabilización mediante la siguiente opción:

Al seleccionarla, se desplegará la siguiente ventana:

En ella deberá indicar si desea que el sistema modifique todos los documentos del mes o del año, traspasando el impuesto clasificado inicialmente como pérdida —registrado por defecto en la cuenta 3104002 - Otros impuestos— hacia la cuenta 1105002 - Impuesto por recuperar, o hacia la cuenta que haya definido para este efecto.

Paso 2: Verificar la cuenta de pérdida del combustible

A continuación, verifique la cuenta que recibirá la porción no recuperable del impuesto específico asociado al combustible.

Diríjase al siguiente menú:

Busque el concepto "pérdida":

Al igual que en el formulario anterior, haga clic en la celda "Cuenta" y seleccione la cuenta que recibirá el gasto o pérdida correspondiente.

En el plan general se encuentra predefinida la cuenta:

3102017 - Combustibles

Esta cuenta puede utilizarse para este propósito.

Paso 3: Generar la contabilización de recuperación

Diríjase al siguiente menú:

Contabilidad - Recuperación Impuesto al Diésel - Recuperación Impuesto Específico Transportistas.

El sistema mostrará el monto mensual capturado y las tres cuentas que participarán en la contabilización:

Por defecto, el sistema aplica una distribución de recuperación del 80% / 20%. Sin embargo, este porcentaje puede modificarse desde el menú Adicionales, según el resultado obtenido en la determinación anual de las rentas.

En la ventana correspondiente, haga clic sobre el porcentaje de recuperación, ingrese el valor que corresponda y presione Enter para guardar el cambio.

Finalmente, presione el botón "Contabilizar".

Esta acción generará dos asientos contables. Para este ejemplo, los asientos serán los siguientes:

Una vez completado el proceso, el estado de cada registro cambiará de Pendiente a Contabilizado.

Resultado de la contabilización

El sistema netea el impuesto específico capturado durante la importación, trasladándolo a la cuenta Impuestos por recuperar, y genera los movimientos correspondientes contra las cuentas de Combustible e IVA Crédito, de acuerdo con el porcentaje de recuperación definido.

Importante: Los valores contabilizados como recuperación deben coincidir con los montos declarados en el Formulario 29. De lo contrario, se producirán diferencias en el mayor de la cuenta de IVA Crédito.