Balance General Clasificado

El Balance General Clasificado, también conocido como Estado de Situación Financiera Clasificado, es un informe contable que presenta la situación económica y financiera de la empresa a una fecha determinada.

Su principal objetivo es mostrar los activos, pasivos y patrimonio organizados según su nivel de liquidez y exigibilidad, permitiendo evaluar de forma más clara la estructura financiera de la organización.

Este informe se basa en la siguiente ecuación contable:

Activo Total = Pasivo Total + Patrimonio Neto

A diferencia de un balance tradicional, esta presentación permite distinguir entre partidas de corto y largo plazo, facilitando el análisis financiero y el cálculo de indicadores como el capital de trabajo y la razón corriente.

Acceso al Informe

Para visualizar este informe, diríjase al siguiente menú:

Contabilidad → Informes Tradicionales → Balance General Clasificado

Estructura del Balance

Se organiza en tres bloques. Dentro de cada bloque, las cuentas se ordenan de mayor a menor liquidez (en el caso de los activos) o exigibilidad (en el caso de los pasivos):

ACTIVOS	PASIVOS + PATRIMONIO
Activos Corrientes (<= 12 meses)	Pasivos Corrientes (<= 12 meses)
Caja y Bancos, Inversiones CP Cuentas por Cobrar, Inventarios Gastos Pagados por Anticipado	Proveedores, Créditos Bancarios CP Impuestos y Remuneraciones por Pagar
Activos No Corrientes (> 12 meses)	Pasivos No Corrientes (> 12 meses)
PP&E neto de depreciación Intangibles, Inversiones LP Activo por Impuesto Diferido	Prestamos Bancarios LP Pasivo por Impuesto Diferido
	Patrimonio Neto
	Capital Pagado, Reservas Resultado del Ejercicio Resultados Acumulados
TOTAL ACTIVO	TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Cómo lo genera el sistema

El sistema construye el Balance General Clasificado de forma automática al ejecutar el proceso de cierre contable.

El flujo es el siguiente:

Cierre del período: Se valida que no existan documentos pendientes de contabilizar.
Extracción de saldos: El sistema obtiene el saldo final de cada cuenta desde el Libro Mayor a la fecha de corte.
Mapeo según catálogo: Cada cuenta se asigna a su categoría de balance según la configuración definida en el plan de cuentas.
Agrupación: Los saldos se consolidan por grupo para obtener subtotales y totales.
Verificación de ecuación: El sistema valida que Activo Total = Pasivo + Patrimonio. Si existe alguna diferencia, se genera una alerta.
Emisión: El informe queda disponible para revisión, impresión y exportación.

Atributos Clave del Catálogo de Cuentas

Para que el balance se construya correctamente, cada cuenta debe tener configurados los siguientes atributos en el sistema:

Atributo	Descripción
Tipo de cuenta	Activo / Pasivo / Patrimonio / Resultado
Clasificación de plazo	Corriente o No Corriente (criterio: 12 meses o ciclo operativo)
Grupo de presentación	Rubro del balance al que pertenece (ej: Caja y Bancos, Deudores, etc.)
Naturaleza del saldo	Deudor o Acreedor: determina si el saldo positivo es activo o pasivo

Verificación y Errores Frecuentes

Antes de emitir el balance, se recomienda verificar que:

El período se encuentre cerrado y no existan documentos pendientes.
El Total Activo sea igual al Total Pasivo más Patrimonio.
No existan cuentas sin clasificar en el catálogo.
La depreciación del período haya sido registrada.
Los saldos en moneda extranjera estén valorizados al tipo de cambio de cierre.
El resultado del ejercicio coincida con el Estado de Resultados del período.

Errores frecuentes

Error	Causa probable	Corrección
Balance descuadrado	Asiento sin contraparte o cierre incompleto.	Revisar libro diario y ejecutar cierre de resultados.
Cuenta en grupo incorrecto	Atributo mal configurado en catálogo.	Corregir catálogo y regenerar el balance.
Depreciación no incluida	Proceso automático no ejecutado.	Ejecutar depreciación y volver a cerrar el periodo.
Saldo en moneda extranjera desactualizado	Diferencia de cambio no registrada.	Ejecutar proceso de valorización por tipo de cambio.

Nota de actualización

Este instructivo debe revisarse cada vez que se modifique la normativa contable aplicable, el catalogo de cuentas del sistema o los procesos de cierre. Mantener versión vigente en el repositorio documental del área.

Como Ajustar las Cuentas de cada grupo.

En el menú Adicionales encontrará la opción "Ajustar cuentas para Áreas".

Al seleccionarla, se mostrará el siguiente formulario:

Siguiendo los criterios descritos anteriormente, solo deberá indicar qué cuentas pertenecen a cada grupo y presionar Guardar.